税务师考试五科考点归纳整理

2025年考试动态是很多考生和家长关心的事。税务师考试五科的内容涉及税法、实务、法律和会计等多个领域，零基础考生面对这些内容可能会感到无从下手。今天小编就给大家详细讲解一下五科的主要考点和学习方法，照着准备效率会高很多。感兴趣的朋友们跟着小编来了解一下吧

1、《税法一》

作为主科之一，内容包含了体现税法基础知识点的税法基本原理，还比较完整地包含了我国商品劳务税的8个税种和2个附加的基本政策，这8个税种包括增值税、消费税、城市维护建设税、烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税和关税。这些税种的计税依据与销售额、劳务服务额等流转额直接相关

2、《税法二》

共分为9章，两大部分，第一部分为两大所得税，即企业所得税和个人所得税;第二部分为财产税和行为税，包括7个税种。

3、《涉税服务实务》

科目属于综合运用性科目，要求考试熟练掌握税法一、税法二和财务与会计该的学科基础上综合运用。

4、《涉税服务相关法律》

原全书共4篇3大模块，包括模块一民商法、民事诉讼法，模块二行政法、行政诉讼法，模块三刑法、刑事诉讼法，2020年《涉税服务相关法律》科目考试大纲及教材体例由原来的四编调整为三编。将原大纲及教材第四编“诉讼法律制度”中的行政诉讼法律制度、民事诉讼法律制度、刑事诉讼法律制度三章内容分别整合至相对应的实体法编中，这科是税务师考试科目中较难的科目，涉及内容广，考题灵活，俗称“小司考”。

5、《财务与会计》

科目分为财务和会计两部分，财务部分共有7章，分为三个部分，即财务基础理论、财务管理基本方法、财务管理基本内容。会计部分共有14章，可分为会计基础理论、会计要素的确认、计量和财务报告、企业破产清算有关会计处理。

科目报考建议

1、如您有会计基础，如考过中级或初级会计经历且第一年学习时间充裕

第一年：税一+税二+实务+财务会计

第二年：法律

2、如您有法律基础，如参加过司考且第一年时间充裕

第一年：税一+税二+法律+实务

第二年:财务会计

3、如果是零基础考生

第一年:税一+税二+实务

第二年：法律+财务会计